第一节 保险公司及其类型

一、保险公司的分类

按照所承担风险的类型不同，可以分为人寿与健康保险公司、财产与责任保险公司；根据被保险人的不同，可以分为原保险公司、再保险公司。以下我们分别简要介绍一下这几类公司。

（一）人寿与健康保险公司

人寿与健康保险公司为广大消费者提供各种保险产品，如定期寿险、终身寿险、万能寿险、变额万能寿险、医疗费用保险、伤残收入保险、年金保险、团体人寿和健康保险与退休计划。上述产品的功能主要体现在以下三个方面：一是保护客户免受/减少经济损失，这是人寿与健康产品最重要的功能；二是帮助客户为未来进行储蓄；三是帮助人们投资。

（二）财产与责任保险公司

财产与责任保险公司主要为消费者提供海上保险、货物运输保险、火灾保险、运输工具保险、工程保险、农业保险、各类责任保险等产品。上述产品的主要功能是帮助投保人转移风险、减少损失。

（三）再保险公司

再保险公司是经营再保险业务的商业组织机构。再保险是与原保险相对应的概念。原保险是指保险人对所承保的保险事故在其发生时对被保险人或收益人进行赔偿或者给付的行为，它又称直接保险。再保险是指原保险人为避免或减轻其在原保险中所承担的保险责任，将其所承保的风险的一部分再转移给其他保险人的一种行为。

二、保险公司的组织形式

由于保险公司经营业务涉及面广、技术复杂、对人们的生活及国民经济的影响重大，许多国家对保险业的监督都非常严格，对保险机构的形式、经营活动、财务活动以及公司的解散都有具体、详细的规定。如果按照经营者的性质来划分，目前，世界上保险业的主要组织形式有国家或政府保险组织、股份保险公司、相互保险公司、相互保险社等，但最主要的形式还是股份保险公司和相互保险公司。

（一）股份保险公司

同其他股份公司一样，股份保险公司也是为营利目的而设立的。股东可能是、也可能不是公司的保单持有人。不管是在哪一种情况下，股东都有权通过售出公司股票来放弃他们作为所有者的权益。

（二）相互保险公司

相互保险公司是由保单持有人拥有和控制的。相互保险公司不发行股票，也没有股东。人们通过购买保单而成为公司的所有人并可以从公司得到分红，利润由公司的所有人共享。相互保险公司的宗旨是为投保人提供低成本的保险，而不是为了营利。

（三）股份保险公司和相互保险公司的差异

按照法律规定，中国目前不允许有相互保险公司的组织形式；从国际上来看，从20世纪开始，也出现了非相互化的一种趋势，即相互公司转变为股份制公司。但了解相互保险公司与股份保险公司的运作及其他们之间的差异，对于思考在中国建立多元化的公司组织形式，满足消费者多元化的需要，提高经济效率无疑是有益的。

股份保险公司和相互保险公司之间的差异主要体现在以下八个方面：

1．从企业主体来看

股份保险公司由股东所组成，而相互保险公司由社员所组成。股份保险公司的股东，并不限于投保者（但股东和投保人也可以同为一人），但相互保险公司的社员必为投保者，社员与投保人同为一人。

2．从企业经营的目的来看

股份保险公司是为了追逐利润，而相互保险公司则是为了向保户提供较低保费的保险。

3．从权力机构来看

股份保险公司的权力机构为股东大会，相互保险公司则为社会大会或社员代表大会；股份保险公司的董事与监事仅限于股东，而相互公司的理事并不以社员为限。因此，相互保险公司可以利用非社员理事的各种社会关系促进业务的发展。

4．从经营资金来看

股份保险公司的资金来源为股东所缴纳的股本，相互保险公司则为基金，基金的出资人并不限于社员，公司可以在创立时向社员以外的人借入，然后在以后进行偿还。

5．从保险费的缴纳来看

股份保险公司大都采用定额保险费制，而相互保险公司则大都采用不定额保险费制。换句话说，股份保险公司的经营责任，是由股东来负担的。因此，当由投保人所缴纳的保费有剩余时，通常被计入盈利；反之，若有不足时，应由股东设法填补，投保人不负追补的义务。而相互保险公司则不同，如果所收的保费有剩余，可以予以摊还，如遇入不敷出时，则需要向社员临时征收，也就是说，社员负有追补保费的义务。

6．从所有者与经营者的关系来看

股份保险公司中所有者对经营者的控制程度相对较高。因为在股份制的场合，所有者可以通过“用手投票”的内部管理机制和“用脚投票”的市场机制来约束经营者，而相互保险公司的所有者对经营者的控制就比较弱。由于这样一种差别，导致股份保险公司的代理成本较低，而相互保险公司的代理成本相对较高。

7．从对风险的防范来看

股份保险公司由于股东的分散和股东与投保人在很多场合下的分离，股东与投保人的目标函数是不一样的。股东追求较高的投资回报，而投保人追求的是较低的保费。由于这一冲突，在股份保险公司，投保人之间的利害关系较弱，欺诈行为相对来说易于发生。而相互保险公司中的投保人就是所有人，这里目标函数的冲突较少，投保人之间有相对较强的利害关系，因此，在很大程度上可以避免和防止被保险人的欺诈行为。

8．从公司的业务发展来看

由于股份保险公司可以通过上市筹资，并且易于进行兼并收购，因此相对来说易于扩大经营规模。而对相互保险公司来说，除非它动用盈余和借贷，否则扩大经营规模是比较困难的。

在现实中，股份保险公司可以转化为相互保险公司；反之，相互保险公司也可以转化为股份公司。不管是哪种情况，这一过程都需要花费时间与精力，但由于种种原因，仍然有公司决定转换公司形式。在19世纪初，北美的一些股份人寿与健康保险公司转换为相互公司，这主要是基于以下两个原因：一是回避股东分红的要求；二是避免被其他公司收购。但从近几十年来看，更多的情况是相互公司转换为股份公司，即相互公司股份化。人们通常认为，通过相互公司股份化重组为股份公司有以下几个优点：

（1）更灵活的公司结构。在购买和经营其他类型的公司方面，股份公司比相互公司具有更大的灵活性。股份保险公司可以购买非保险企业，而不必限制这些非保险企业只接受保险公司的监管。而如果相互公司购买不同类型的公司，那个被购买的公司必须接受与相互保险公司相同的监管。因此，一些分析家认为，在今天的商业环境下，建立控股公司将使股份公司拥有更大的竞争优势。

（2）更便捷地进入资本市场。股份公司可以通过销售额外的股份来增加资本。销售股票所得的现金可以用来购买其他公司或支付保险公司扩大和改革所需资金。许多相互公司的财富主要来源于累积的盈余，但其在盈余运用的方式上受到限制。

（3）吸引管理人员的相对优势。为了吸引高层管理人员，股份公司可以把公司股份作为一部分补偿，而相互公司则没有这种选择。

（4）公司所有者更有参与的主动性。股份公司由股东所有，股东对于公司运作比相互公司所有人，即保单所有人有更大的关注。一些高级管理人员认为，由于股东的监察，股份公司的管理比相互公司更进取，更注重发展，更能适应经济环境的变化。

然而，相互公司股份化也不是一件非常容易的事情。目前许多相互公司考虑股份化，但由于多方面的原因，还没有开始这个漫长而复杂的过程。相互公司股份化要求相互公司的盈余在保单所有人之间进行分配，因此，相互公司必须找出一条平等有效的途径来分配这些盈余。在此，它们面对两个重要的问题：首先，哪些保单所有人应当分配盈余。有一些权威人士认为公司所有的保单所有人，不论是生存的或是死亡的，都对盈余做出了贡献，因此，所有保单所有人和它们的继承人都应当分享盈余。有些权威人士则认为，只有那些在公司转换之前的3—5年内拥有有效保单的人才应参与盈余分配。保单所有人代表、监管者和相互公司的管理人员必须在这两种对立方法中找出合理的解决办法。其次，保单所有人应当以何种方式分享盈余：是现金、股份抑或是二者皆可？如果以现金分配盈余会耗尽其盈余，这样的话，一旦转化为股份公司，可能会因财力不足而不能吸收额外资本；如果以股票形式来分配盈余，则可能使股东的队伍过分庞大。

三、保险公司的基本组织架构

保险公司有其独特的功能部门，它的运作是建立在各功能部门有机联系的基础之上的。从人寿与健康保险公司来看，它主要有营销、精算、核保、客户服务、理赔、投资、会计、法律、人力资源、信息系统等部门。

营销部门的职责主要是进行市场调查，和公司其他部门一起开发新产品和改进现有产品以适应客户的需要，准备广告促销活动，建立和维持公司产品的销售体系。

精算部门的职责是负责确保公司在精确的数理基础上运作。它要在研究预期死亡率、发病率或损失率的基础上厘定费率、确定公司的准备金，建立风险选择准则，确定公司产品的盈利水平。

核保部门的职责是确保公司被保险人的死亡率或发病率不超过费率厘定时预定的水平。一般来说，核保部门和精算部门共同建立评估投保的准则，此外，核保部门还参与再保险合同的协商和管理。

客户服务部的基本职责是为公司的客户——包括代理人、经纪人、保单所有人和受益人等提供服务。客户服务部的人员负责提供信息咨询，帮助解释保单措辞，回答有关保障的问题，应保单所有人的要求进行住址、受益人或保费缴纳方式等的变更，计算和处理保单贷款、不丧失价值选择权和红利。在有些公司，客户服务部还负责处理公司代理人的佣金支付，寄送缴纳保费通知，收取保费，进行一些理赔管理等。

理赔部门的主要职责是负责审查保单所有人或受益人提出的索赔申请，确定索赔的有效性，将保险金交付给应受理的人。假如公司对客户的索赔有异议，理赔人员要在法庭上代表公司出示证据。

投资部门根据公司董事会和投资委员会制定的方针管理投资活动。投资部门的授权职员可以买卖股票、债券、抵押贷款、不动产和其他资产。当公司计划兼并或收购时，他们也可以担任总裁和董事会的顾问。

会计部门负责保存繁杂的公司财务结果和公司有效运作的记录，准备财务报表，控制收支，监督公司的财务预算程序，管理公司职工薪金，和法律部门一起确保公司遵守政府法规和税法。

法律部门负责确保公司的运作遵守政府的各项法律和法规，研究现有或即将颁布的法律以确定它们对公司运作的影响。当理赔出现争议时，向理赔人员提供建议，和会计部门一道确定公司的纳税责任，在任何诉讼中代表公司，处理投资协议、保单转让和所有权的确认，帮助设计保单格式等。

人力资源部门规定有关雇用、培训和解聘员工的制度，决定员工的福利水平，确保公司遵守政府的劳工法，管理雇员福利计划等。

信息系统部门负责开发和维护公司的计算机系统，运用电脑档案保存公司记录，帮助提供准备财务报表所需数据，对公司所使用的各类程序和系统进行分析。

财产与责任保险公司的主要功能部门与人寿与健康保险公司类似，只是在一些工作内容和具体职责上有一些不同。